Mehrwertsteuer auf Gold und Silber
Anlagegold ist in Deutschland nach § 25c UStG umsatzsteuerfrei: Barren ab 995/1000 und anerkannte Münzen ab 900/1000. Silber, Platin und Palladium tragen 19 %; die Differenzbesteuerung für importierte Silbermünzen ist seit 2023 weggefallen. Erklärung mit Beispielen.
Anlagegold ist in der Europäischen Union von der Umsatzsteuer befreit, in Deutschland geregelt in § 25c UStG. Die Befreiung umfasst Goldbarren und Plättchen mit mindestens 995/1000 sowie Goldmünzen, die nach 1800 geprägt wurden, gesetzliches Zahlungsmittel sind oder waren, mindestens 900/1000 fein sind und normalerweise für höchstens 80 % über ihrem Goldwert verkauft werden. Praktisch alle bekannten Anlagemünzen, vom Krügerrand über den Philharmoniker bis zur 20-Mark-Goldmünze, erfüllen das.
Silber, Platin und Palladium fallen nicht unter diese Befreiung. In Deutschland tragen Münzen und Barren dieser Metalle 19 % Umsatzsteuer, in Österreich 20 %. Bis Ende 2022 konnten Händler importierte Silbermünzen über die Differenzbesteuerung anbieten, weil auf die Einfuhr nur der ermäßigte Satz von 7 % fiel; seit dem 1. Januar 2023 ist dieser ermäßigte Satz für Anlagemünzen gestrichen, und neue Silbermünzen kosten den vollen Satz. Differenzbesteuert sind heute nur noch Gebrauchtstücke, die der Händler von Privatpersonen zurückkauft, und Silber im Zollfreilager bleibt unversteuert, bis es in die EU geholt wird.
Die Umsatzsteuer ist etwas anderes als die Einkommensteuer. Auf den Gewinn aus dem Verkauf physischen Edelmetalls gilt in Deutschland die Spekulationsfrist von einem Jahr (§ 23 EStG): danach steuerfrei, davor steuerpflichtig ab der Freigrenze von 1.000 € im Kalenderjahr. Eine Vermögensteuer gibt es in Deutschland nicht. Das ist Information, keine Steuerberatung.
Häufige Fragen
Ist Silber irgendwo umsatzsteuerfrei?
Nicht als Neuware in der EU. Ein Händler kann gebrauchtes Silber aus Privatbesitz differenzbesteuert verkaufen, im Zollfreilager wird die Steuer aufgeschoben, und beim Verkauf zwischen Privatpersonen spielt Umsatzsteuer keine Rolle.
Zahle ich Steuern auf Gewinne aus Gold?
Nach mehr als einem Jahr Haltedauer nicht (§ 23 EStG). Innerhalb des Jahres ist der Gewinn steuerpflichtig, wenn deine Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften im Kalenderjahr 1.000 € oder mehr betragen. Keine Steuerberatung.
Weitere Begriffe
Sieh es in deinem eigenen Tresor
Aevumex rechnet Feingewicht, Spotpreis, Einstandspreis und Break-even jede Minute durch, verschlüsselt auf deinem Gerät. Kostenlos bis zu fünf Positionen.